מאת:
מעל 23 שנות ניסיון בתחום הפלילי והמשפט הצבאי, בעבירות חמורות, עבירות מין, עבירות רכוש, סמים ואלימות, חנינה, מחיקת רישום פלילי, דיני צבא, תעבורה (תיקים נבחרים) ומשפט מנהלי. קבלת קהל בירושלים ובת"א.
עו"ד אביחי יהוסף עוסק בדיני משפחה, צוואות וירושות, לצד ליטיגציה אזרחית, דיני עבודה ועתירות מנהליות.
עו"ד יהוסף מופיע כפרשן משפטי בערוצי תקשורת מרכזיים ומייצג בתיקים בעלי פרופיל ציבורי גבוה, תוך שילוב בין התמקצעות משפטית, חשיבה אסטרטגית וייצוג בלתי מתפשר.
"רק סנגור מנוסה ולוחמני שגדל במערכת יתכנן עבורך הגנה מנצחת!" נסיון עשיר כפרקליט בפרקליטות תל אביב וכתובע משטרתי. מרצה למשפטים באקדמיה. מומחה למשפט פלילי ודיני תעבורה.
עו"ד רן כהן רוכברגר, אל"ם במיל׳, הסנגור הצבאי הראשי לשעבר. עוסק במשפט פלילי, בתיקי צבא וביטחון ובתיקי צווארון לבן. משרדנו נותן שירות בכל רחבי הארץ. ניתן גם לקיים פגישת ייעוץ און-ליין - נשמח לעמוד לשירותכם
למעלה מ-30 שנות ניסיון במיסוי ולמעלה מ-19 שנות ניסיון בגילוי מרצון. בין המשרדים המובילים בישראל בתחום המיסוי ובמטבע וירטואלי. ניסיון רב מאוד במס הכנסה ובמיסוי בינלאומי, הן אזרחי מול כל פקידי השומה בכל הארץ, כולל יחידה ארצית לשומה והן פלילי מול פקידי שומה לחקירות בחיפה והצפון, מרכז, ת"א, יחידת יהלום, פרקליטות למיסוי וכלכלה ויחידת הסייבר, כולל טיפול בכופר ועבירות מס מנהלים/מייצגים. למשרד סניפים בתל אביב ובחיפה.
משרד עורכי הדין מנשה - רון עוסק בתחומי המשפט הפלילי וצווארון לבן.
בוגר בית הספר לקציני ים בעכו, שירות צבאי מלא בחיל הים, בוגר האוניברסיטה העברית בירושלים. מחזיק ברישיון של לשכת עורכי הדין משנת 1972, מתמקצע במשפט פלילי ובדיני צבא משנת 1979.
למשרד התמקצעות מיוחדת בנושא סוכני ביטוח וייצוגם מול המפקח על הביטוח במשרד האוצר.
משרד עו"ד יוגב אסייג, משרד בעל מוניטין של מקצועיות בתחום ההגנה הפלילית. עו"ד אסייג מביא את שנות ניסיונו כחוקר פלילי במשטרת ישראל לפרקטיקה המשפטית שלו ומעניק ללקוחותיו ייצוג משובח ומקצועי. אנו זמינים עבורכם ועבור בני משפחתכם 24/7 ואף יכולים לארגן פגישה באזור מגוריכם לנוחיותכם.
אני מייצג קבוצת משקיעים חלקם תושבי חוץ שמעוניינים לרכוש קרקע להקמת פרויקט מגורים במרכז הארץ. הבנק המלווה והרשות לאיסור הלבנת הון החלו להערים קשיים בנוגע למקור הכספים של אחד המשקיעים, שטוען שהונו נצבר ממסחר במטבעות דיגיטליים בחו"ל לפני מספר שנים. האם רואה חשבון שמלווה את העסקה עלול להיחשב כמי שסייע להלבנת הון אם יתברר שמקור הכספים בעייתי?
אחריות רו"ח להלבנת הון
חוק איסור הלבנת הון מטיל חובות גם על רואה חשבון (ועל עו"ד), כולל בחינת סיכון לאיסור הלבנת הון של לקוחותיו בעת מילוי טופס הכרת לקוח במקרה ורוה"ח שנותן שירות של "נותן שירות עסקי" (בדוק בהרחבה את התנאים במרשתת).
מעבר לכך, הבנק לא יקבל כספים שמקורם במטבעות דיגיטליים בלי שהוא יקבל הסבר למקור הכספים ונתיב הכסף, כולל חוות דעת פורנזית (תלוי בבנק ובסכומים הרלבנטיים). הדבר אף מורכב יותר בתושבי חוץ. בדר"כ בעיה כזו נפתרת במסגרת ההסכם המסחרי בין חברי הקבוצה עם מנגנון כלשהו כלפי אותו גורם. בהצלחה.
במהלך חיפוש שנערך בבית בחקירה בחשד לעבירות מס , המשטרה תפסה סכום מזומן (כ-150,000 ש"ח) שהוחזק בכספת. מקור הכסף הוא במכירת רכב ובחיסכון אישי לאורך שנים, אך החוקרים חושדים שמדובר ב"רכוש אסור" לפי חוק איסור הלבנת הון. חלפו כבר שלושה שבועות מאז התפיסה ולא הוגש כתב אישום. תוך כמה זמן המשטרה מחויבת להביא את עניין המשך החזקת הכסף לדיון בבית המשפט? האם עליי להמתין לסיום החקירה, או שניתן להגיש "בקשה להחזרת תפוס" כבר עכשיו? בנוסף, האם מקובל להציע "חלופת תפיסה" כדי לשחרר את המזומן הדרוש לי להתנהלות שוטפת?
תפיסת מזומן בחקירה פלילית
בעיקרון צו תפיסה הינו לשלושה חודשים עד חצי שנה (תלוי לפי איזה חוק תפסו), אך בנסיבות המתוארות בפניה לפיהן הכסף חוקי, יש להגיש בקשה להחזרת תפוס מיידית ולא כדאי להמתין. ניתן גם להגיע להסדר של החזרת המזומן הדרוש להתנהלות שוטפת תמורת רישום נכס נוסף כדי להחליף את המזומן - למשל חלק בנכס נדל"ן, רכב, ערבות של צד ג' וכיוב'
יש לי עסק למזון מהיר שבו חלק ניכר מההכנסות מתקבל במזומן ומדווח כחוק. לאחרונה הבנק זימן אותי לבירור ואיים להגביל את החשבון בטענה שהיקף הפקדות המזומן מעלה חשש להלבנת הון. רציתי לברר: האם הבנק רשאי להקפיא חשבון רק על בסיס חשד? מה אני יכול לעשות כדי להוכיח שהמקור לגיטימי?
הפקדות מזומן רבות לחשבון עסק
בדר"כ לא תהיה לך אפשרות להוכיח שהמקור לגיטימי, משום שמדובר בלקוחות מזדמנים ואינך יודע את מקור כספם. מה שכן תוכל להראות לבנק הוא שאתה מוציא חשבוניות על כל תקבול ובהנחה ואכן כך על הבנק להדיר אותך כ"עסק עתיר מזומן" ולאפשר לך להמשיך להפקיד. ככל שהבנק ממשיך להכביד עליך, תצטרך לשקול לפנות באמצעות עו"ד לבנק ואף לשקול פניה לבית המשפט והוצאת צו / סעד נגד הבנק
הבנק שלי סירב לאחרונה לקבל הפקדה גדולה במזומן לחשבון העסק שלי בטענה שמדובר בעסקה חריגה. הם מדווחים כי יש להם חשד שמדובר בפעילות שמקורה בהלבנת הון, למרות שכל המקורות חוקיים ומתועדים. רציתי לדעת, מהו ההליך המשפטי במקרה של חשד כזה, והאם הבנק מחויב להוכיח כי מקור הכסף אינו חוקי לפני שהוא מונע ממני לבצע עסקה?
הפקדת מזומן לבנק
כשמנסים להפקיד כסף בבנק, במיוחד מזומן, הבנק מבקש לברר בירורים בקשר עם מקור הכסף, נתיבו, חוקיותו ומהותו. הבנק אינו מחוייב "להוכיח" את מקור הכסף, אך הוא אמור לקבל הסברים / אסמכתאות שמניחים את דעת הבנק. אם אתה מרגיש שהבנק מגזים אתה יכול לפנות למפקח על הבנקים ולבית המשפט על מנת לחייב את הבנק לקבל את הכסף.
רציתי להבין מהן ההשלכות המשפטיות במקרה שבו עסק קטן מוצג כעסק לגיטימי אך חלק מההכנסות מגיעות ממקורות בלתי חוקיים. מהם הצעדים שהרשויות נוקטות בעת גילוי הלבנת הון, והאם ניתן למנוע עונש אם משתפים פעולה עם חקירה?
הכנסות לא חוקיות בעסק
לא כל עסק חייב בדיווח על פי חוק איסור הלבנת הון, החובות חלים על נשפ"ים, סוחרי אבנים יקרות ותכשיטים . כדאי לך להיוועץ עם עו"ד המתמחה בתחום כדי שייתן לך ייעוץ מוקדם ככל האפשר, שכן חוק איסור הלבנת הון אינו סלחן. ישנם מקרים מסויימים לפי החוק שדיווח פוטר את המדווח מאחריות פלילית. תבדוק שאתה מתאים לתנאי סע' 6 לחוק.
מאת:
מאת: פרופסור זיו רייך, רו"ח
