שאלה בעניין מיסוי ETF לאחר מכירה

שלום, אני מקווה שאני פונה לכתובת הנכונה. במידה ולא, אני מתנצל על הטרחה, ואודה לך באם תפנה אותי לפורום/אדם מתאים. מכרתי לאחרונה ETF(דולרי), ועל-אף שבשורה התחתונה, הנייר נמכר בהפסד, בפועל – שילמתי מס הכנסה על המכירה (בשקלים). סך כל היחידות שנמכרו (במכירה אחת), לא נקנו בקניה אחת, אלא בשש פעמים שונות בתאריכים שונים ובשערים שונים של הנייר. שתיים מתוך שש הקניות היו ריווחיות, וארבע מתוכן הפסדיות. עברתי על אופן חישוב המס שהבנק ביצע, והסתבר לי שבאותן ארבע קניות הפסדיות, לצורך חישוב העלות הקובעת לחישוב מס, הבנק לא התחשב בעלות המקורית נטו המתואמת ליום המכירה (שהיא גדולה מהתמורה לאותה שורה) (לעומת מה שהוא כן עשה בשתי הקניות הריווחיות), אלא שתל במקומה, את התמורה נטו לאותה שורה, כך שההפסד היה אפס, ולכן לא זוכיתי במס עבור אותה שורה. שאלתי היא האם אכן, זו צורת החישוב הנכונה, ואם כן – מה הרציונל העומד מאחורי הדבר. במידת הצורך, יש בידי תדפיס בנק מסודר של החישוב הנ"ל. תודה, יוסי

אם הסכום מהותי, אזי מומלץ להגיש דו"ח למס הכנסה ולקבל החזר מס שנוכה.

שאלו את מנהל/ת הפורום:

עו"ד ורו"ח אבידור לפיד

055-4532967

המידע המוצג כאן אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או המלצה מכל סוג ו/או חוות דעת, מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי טרם נקיטת כל הליך. כל הסתמכות על המידע המוצג כאן היא באחריותך בלבד. הגלישה באתר היא בכפוף לתקנון האתר